Pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas kontu piesaistīšana
Pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas kontu piesaistīšana
Lai varētu uzdot aprēķināt PVN deklācijas aizpildi ar datiem no virsgrāmatas datiem, ir nepieciešams deklarācijā esošām rindiņām piesaistīt grāmatvedības kontus.
Lai visi PVN summas pareizi attēlotos un pareizi sakārtotos pa dažādiem darījumiem, ir nepieciešami vairāki PVN konti.
Piemēri:
572101 - PVN pamatlikme par iekšzemē veiktiem darījumiem
572102 - PVN samazinātā likme par iekšzemē veiktiem darījumiem
572105 - PVN summas korekcijas
572106 - PVN aprēķinātā par saņemtām precēm no ES
572107 - PVN aprēķinātā par saņemtiem pakalpojumiem no ES
572109 - PVN samaksātā valsts budžetam vai saņemta pārmaksa no valsts budžeta (To kontu nepiesaista PVN deklarācijai vai to pielikumiem).
Kontu numurācijas var būt citas atkarībā no jūsu grāmatvedības kontu plāna.
Caur Zalktis izvēlni: Žurnāls-virsgrāmata > Nodokļu un finanšu atskaites > Noodkļu un finanšu pārskatiem kontu piesaistīšana, ar to var atvērt kontu piesaistīšanas formu.
Šajā formā jebkuram pārskatam/ vai to attiecīgām rindiņām varat piesaistīt grāmatvedības kontus, lai summas parādītos pareizi no virsgrāmatas datiem/ grāmatojumu kontu sakārtotiem datiem.
Šaja tabulā parādīti PVN deklarācijai piesaistīto kontu piemēri:
|
41.rinda |
|
|
|
|
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
6112 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
|
5210 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
|
5210 |
Debets |
- |
Apgrozījums |
|
|
6110 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
|
6111 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
42.rinda |
|
|
|
|
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
6113 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
52.rinda |
|
|
|
|
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
572204 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
|
572101 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
53.rinda |
|
|
|
|
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
572102 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
55.rinda |
|
|
|
|
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
572106 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
|
572111 |
Kredīts |
+ |
Apgrozījums |
|
62.rinda |
|
|
|
|
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
572101 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
|
572204 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
|
572206 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
|
572102 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
64.rinda |
|
|
|
|
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
572111 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
|
572106 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
67.rinda |
|
|
|
|
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
572105 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
Šajā tabulā parādīti PVN deklarācijas pielikuma PVN1 I.daļas kontu piesaistīšanas piemēri:
|
Priekšnodokļa debeta konts par iekšzemē ieg.precēm |
|
|||
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
572104 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
|
572102 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
|
572101 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
Nodokļa debeta konts par elektr.ierīcēm (R4) |
|
|
||
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
572204 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
Šajā tabulā parādīti PVN deklarācijas pielikuma PVN1 II.daļas kontu piesaistīšanas piemēri:
|
Priekšnodokļa debeta konts par precēm no ES |
|
|
||
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
5721115 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
|
5721111 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
Šajā tabulā parādīti PVN deklarācijas pielikuma PVN1 III.daļas kontu piesaistīšanas piemēri:
|
PVN kredīta konts par pieg.pr.,pakalp.(Dekl.41.r.) |
|
|||
|
|
Piesaistīts konts |
Puse (D/K) |
Skaitīt |
Veids |
|
|
5721102 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
|
|
5721101 |
Debets |
+ |
Apgrozījums |
Paskaidrojumi:
Piesaistīts konts - piuesaistīts grāmatvedības konts, kuras kontā uzskaitītās summas no virsgrāmatas tiek parādīts atskaitēs
Puse(D/K) - piesaistīta konta debeta vai kredīta puses apgrozījuma summu uzrādīšana atskaitēs
Skaitīt - summa pieskaitīšanas vai atņemšanas (samazinājuma) izvēle
Veids - Saldo parāda konta atlikuma summu, apgrozījums parāda perioda apgrozījumu, var izvēlēties no abiem.